Les impôts en Suisse
- Impôts sur les revenus des personnes physiques : selon canton, éventuel forfait et type de revenus (taux commun à partir de 21 %)
- Impôts sur la fortune : si imposable, à partir de 0,06 % selon canton
- Impôts sur la succession / sur la donation : 0 % dans la majeure partie des cantons si ligne directe
- Impôts sur les revenus des sociétés : à partir de 11,85 % selon canton
- TVA : 8,1 %
- Impôts sur les cryptomonnaies : variable en fonction de la qualification des gains
La Suisse présente un certain nombre d’avantages fiscaux, particulièrement si on la compare à ses voisins.
Les avantages fiscaux suisse comprennent notamment le forfait fiscal suisse également appelé impôt sur la dépense qui permet de n’être imposé que de façon forfaitaire. Ce forfait n’est toutefois intéressant que pour les expatriés disposant d’une fortune importante, le montant du forfait se négociant au minimum à 300 000 Francs Suisses par an.
La fiscalité des dividendes suisse est également un point intéressant, l’imposition des dividendes en Suisse étant assez raisonnable.
La fiscalité expatriés suisse doit également prendre en compte les convention fiscale suisse lorsque l’expatrié reçoit des revenus d’un autre pays.
Devenir résident fiscal suisse permet de bénéficier des avantages fiscaux suisses et d’une prévisibilité fiscale rassurante.
Résidence fiscale en Suisse : les avantages fiscaux pour les expatriés
La Suisse figure parmi les destinations les plus attractives pour les particuliers disposant d’un important patrimoine ou de revenus élevés désireux d’optimiser leur situation patrimoniale.
Grâce à une fiscalité stable, prévisible et avantageuse, elle offre de nombreux leviers d’optimisation, tant pour les personnes physiques qui souhaitent changer de résidence fiscale pour la Suisse que pour les structures patrimoniales et les entreprises. Notre cabinet spécialisé en expatriation vous conseil sur les avantages fiscaux de la Suisse et vous assiste pour optimiser au mieux vos impôts.
Impôts sur le revenu en Suisse : une fiscalité favorable aux dividendes et aux revenus mobiliers
La fiscalité des expatriés en Suisse repose sur un système fédéral, cantonal et communal, permettant une optimisation fiscale sur mesure selon le canton. Parmi les principales niches fiscales, on note :
- Des dividendes bénéficiant d’une réduction ou exonération via les conventions fiscales suisses internationales.
- Une fiscalité des dividendes suisse avantageuse pour les détenteurs de participations significatives.
- Une double imposition évitée grâce à un large réseau de conventions bilatérales.
Vivre en Suisse pour réduire ses impôts sur les revenus mobiliers peut être une option intéressante.
Fiscalité des successions : transmission patrimoniale optimisée
Parmi les avantages fiscaux suisses les plus intéressants figure la fiscalité des successions :
- Aucune imposition entre parents et enfants dans la majorité des cantons.
- Des taux réduits pour les autres héritiers, selon le canton de résidence fiscale suisse.
- Absence d’impôt fédéral sur les successions.
La transmission de patrimoine suisse s’en trouve fortement facilitée, faisant de la Suisse une destination idéale pour anticiper une succession à moindre coût.
| Canton | Taux ligne directe | Abattement / Seuil exonération |
|---|---|---|
| Aargau (AG) | 0 % | – |
| Appenzell Innerrhoden (AI) | 0–0,01 % | CHF 300 000 exemption |
| Appenzell Ausserrhoden (AR) | 0 % | – |
| Bâle-Campagne (BL) | 0 % | – |
| Bâle-Ville (BS) | 0 % | – |
| Berne (BE) | 0 % | – |
| Fribourg (FR) | 0 % | – |
| Genève (GE) | 0–6 % | – |
| Glaris (GL) | 0 % | – |
| Grisons (GR) | 0 % | – |
| Jura (JU) | 0 % | – |
| Lucerne (LU) | 0–3,5 % | – |
| Neuchâtel (NE) | 3 % | CHF 50 000 exemption |
| Nidwald (NW) | 0 % | – |
| Obwald (OW) | 0 % | – |
| Saint-Gall (SG) | 0–3 % | – |
| Schaffhouse (SH) | 0 % | – |
| Schwyz (SZ) | 0 % | – |
| Soleure (SO) | 0 % | – |
| Thurgovie (TG) | 0 % | – |
| Tessin (TI) | 0 % | – |
| Uri (UR) | 0 % | – |
| Vaud (VD) | 0–3,5 % | CHF 1 001 000 exemption par enfant |
| Valais (VS) | 0 % | – |
| Zoug (ZG) | 0 % | – |
| Zurich (ZH) | 0 % | CHF 200 000 (parents) |
Le forfait fiscal suisse : une imposition alternative pour les expatriés fortunés
Le forfait fiscal suisse, également appelé imposition d’après la dépense, est destiné aux étrangers fortunés sans activité professionnelle en Suisse :
- Basé sur les dépenses annuelles du contribuable (train de vie).
- Compatible avec les conventions de double imposition suisse.
- Très avantageux pour les revenus mondiaux élevés (dividendes, plus-values, etc.).
C’est un outil central pour toute stratégie de transfert de résidence fiscale vers la Suisse pour les particuliers aux revenus élevés.
Impôts sur les sociétés en Suisse : un environnement propice aux holdings et au private equity
La fiscalité suisse des sociétés est l’une des plus compétitives d’Europe :
- Taux effectifs faibles (souvent entre 11 % et 14 %).
- Régime fiscal des holdings très avantageux.
- Fiscalité du private equity suisse particulièrement optimisée via SA ou SARL.
- Large réseau de conventions fiscales limitant les prélèvements à la source.
Les entrepreneurs internationaux et gestionnaires de patrimoine trouvent en Suisse un cadre favorable à la structuration de leurs actifs.
Transférer sa résidence fiscale en Suisse
Obtenir la résidence fiscale en Suisse c’est avant tout s’installer en Suisse. L’obtention de la résidence fiscale en Suisse permet ensuite de bénéficier :
- D’une fiscalité des expatriés en Suisse sur mesure et stable.
- D’un cadre fiscal patrimonial particulièrement favorable (revenus mobiliers, successions, société de portefeuille).
- D’un environnement de vie haut de gamme, multilingue et juridiquement sécurisé.
Notre cabinet spécialisé en expatriation vous accompagne dans toutes les étapes de votre déménagement fiscal en Suisse, de l’audit patrimonial de départ à l’installation administrative et fiscale. N’hésitez pas à nous consulter.
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