Quelles sont les principales différences fiscales entre la Suisse, Dubai et Malte ?
Quel est le pays le plus avantageux fiscalement en fonction de sa situation et des types de revenus perçus ?
La Suisse dispose de la fiscalité commune mais également d’une option pouvant être revendiquée par les expatriés, le forfait fiscal suisse.
Comparatif fiscal : Expatriation en Suisse vs Dubaï vs Malte
Découvrez les différences clés entre la fiscalité en Suisse, à Dubaï et à Malte pour optimiser votre expatriation fiscale avec Valmerand, cabinet spécialisé en stratégie patrimoniale internationale.
Pourquoi envisager une expatriation fiscale ?
L’expatriation est devenue une solution de plus en plus prisée par les entrepreneurs, les rentiers et les particuliers fortunés souhaitant optimiser leur fiscalité. Parmi les destinations les plus attractives : la Suisse, Dubaï et Malte.
Tableau comparatif : Suisse vs Dubaï vs Malte
| Critère | Suisse | Dubaï (ÉAU) | Malte |
|---|---|---|---|
| Imposition sur le revenu | Variable selon le canton (0 % pour certains revenus, 15 % à 35 % pour les revenus généraux) | 0 % pour les revenus personnels | 0 % pour les revenus extérieurs à Malte, 15 % pour les revenus rappatriés (système de remittance basis pour les non-doms) |
| Impôt sur la fortune | Oui (env. 0,3 % à 1 % selon canton) | Non | Non |
| Impôt sur les sociétés | Environ 11 % à 21 % | 9 % | 5 % à 35 % (avec mécanismes de remboursement pour les 5 %) |
| Droits de succession | Non dans la majorité des cantons | Non | Non |
| Stabilité juridique | Très élevée | Élevée (mais dépend du droit local et coutume) | Élevée |
| Confidentialité bancaire | Élevée | Élevée | Bonne |
| Achat immobilier luxe | Achat immobilier luxe en Suisse très attractif (Zermatt, Genève, Verbier…) | Forte demande, prix élevés, pas toujours propriété pleine, à vérifier avant d’acheter | Généralement bon rapport qualité-prix bien que les prix soient haussiers |
| Conditions de résidence | Classique ou forfait fiscal | Visa investisseur ou via achat immobilier | Statut de résident non-domicilié ou Global Residence Programme |
Avantages fiscaux en détail
Suisse
- Forfait fiscal pour les personnes fortunées (calculé sur le train de vie, non les revenus réels)
- Absence d’impôt sur les plus-values privées et impôts en Suisse favorables
- Régimes cantonaux favorables (notamment à Zoug, Schwyz, Nidwald)
- Possibilité d’acheter un bien immobilier de luxe en Suisse dans certains cantons même pour les non-résidents
Dubaï
- Aucune imposition sur les revenus personnels
- 0 % d’impôt sur les dividendes reçus
- Zones franches (free zones) pour sociétés freezone avec 0 % d’imposition
- Stabilité politique et dynamisme économique
Malte
- Système remittance basis : seuls les revenus rapatriés à Malte sont imposés
- Crédit d’impôt pour éviter la double imposition
- Imposition finale souvent inférieure à 5 % pour les sociétés ayant des activités internationales
- Bonne intégration dans l’Union Européenne (idéal pour les entrepreneurs digitaux)
Quel pays choisir selon votre profil ?
Entrepreneur tech ou start-up : privilégiez Dubaï ou Malte selon votre modèle économique (International vs Europe).
Rentier ou héritier : la Suisse avec un forfait fiscal reste la destination la plus prestigieuse, Malte est également intéressant.
Nomade digital : Malte offre une base européenne avec fiscalité douce, Dubaï permet de combiner faibles impôts et position stratégique.
Faire appel à Valmerand
L’équipe du cabinet Valmerand accompagne depuis plus de 20 ans les particuliers et familles fortunées dans leur projet d’expatriation. Grâce à notre expertise suisse, notre réseau international et nos services sur-mesure, nous vous assistons à chaque étape :
- Structuration patrimoniale et fiscale
- Obtention de la résidence
- Optimisation des revenus et placements
Pour obtenir un diagnostic personnalisé n’hésitez pas à nous contacter.
N’hésitez pas à nous faire part de vos besoins via le formulaire ci-dessous. Nous reviendrons vers vous avec une proposition adaptée pour la prise en charge de votre procédure.
