Créer une holding en Suisse présente des avantages, notamment en termes de fiscalité et de protection des actifs mais également quelques inconvénients tels que les couts de création de la structure.
Les avantages fiscaux liés aux holdings en Suisse varient en fonction du type de structure créée (holding patrimoniale, holding internationale ou holding locale.
Sommaire
Pourquoi créer une holding en Suisse ?
Créer une holding en Suisse est une stratégie prisée par les entrepreneurs, investisseurs et familles fortunées souhaitant structurer et optimiser leur patrimoine ou leur présence à l’international. Ce dispositif juridique et fiscal offre une grande souplesse, une stabilité réglementaire et des avantages fiscaux très attractifs.
Qu’est-ce qu’une holding en Suisse ?
Une holding suisse est une société dont l’activité principale est la détention de participations dans d’autres sociétés. Elle ne doit exercer qu’une activité opérationnelle minimale et se concentre essentiellement sur la gestion de son portefeuille d’actions.
La Suisse reconnaît ce statut spécifique, qui bénéficie d’un régime fiscal particulier tant au niveau fédéral que cantonal.
Avantages fiscaux d’une holding en Suisse
La fiscalité des holdings suisse est l’un des principaux attraits du dispositif :
- Exonération de l’impôt fédéral direct sur le bénéfice si la société remplit les conditions de holding.
- Taux d’imposition réduit au niveau cantonal, voire exonération partielle ou totale dans certains cantons.
- Exonération d’impôt sur les dividendes perçus de filiales, sous conditions de participation minimale (10 % du capital ou CHF 1 million de valeur d’acquisition).
- Pas d’imposition sur les plus-values issues de la vente de participations, si celles-ci sont qualifiées.
- Application des accords de double imposition signés par la Suisse, facilitant les flux financiers internationaux.
La holding patrimoniale suisse
Une holding patrimoniale suisse est idéale pour les particuliers fortunés souhaitant organiser leur patrimoine familial :
- Elle permet de centraliser les actifs (sociétés, biens immobiliers, portefeuilles financiers).
- Elle facilite la transmission du patrimoine tout en optimisant la fiscalité successorale.
- Elle offre une structure stable, fiable et respectée à l’international.
La holding internationale suisse
La holding internationale suisse est particulièrement prisée par les groupes opérant dans plusieurs juridictions :
- Centralisation des filiales internationales dans une structure suisse bénéficiant d’un régime fiscal favorable.
- Réduction des frottements fiscaux sur les flux de dividendes, royalties ou intérêts.
- Possibilité de structurer des acquisitions internationales et des schémas de financement intra-groupe.
Conditions pour bénéficier du régime de holding
Pour bénéficier du régime fiscal des holdings en Suisse, la société doit :
- Avoir pour but principal la détention de participations (> 2/3 des actifs ou des revenus).
- Ne pas exercer d’activité commerciale significative en Suisse.
- Respecter les obligations comptables et de transparence exigées par la législation suisse.
Être accompagné dans la création d’une holding en Suisse
Créer une holding en Suisse constitue une solution stratégique pour structurer efficacement un patrimoine ou développer une présence internationale. Grâce à une fiscalité favorable, une sécurité juridique exemplaire et une réputation mondiale dans le domaine financier, la holding patrimoniale suisse et la holding internationale suisse représentent deux options puissantes pour les investisseurs exigeants.
Pour une structuration sur mesure, n’hésitez pas à faire appel à notre cabinet spécialisé en expatriation et en planification patrimoniale internationale.
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